近年來，農(nóng)業(yè)銀行積極貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于健全多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系的各項決策部署，通過加快統(tǒng)籌布局、組建專業(yè)團隊等方式，不斷豐富個人養(yǎng)老金產(chǎn)品功能，穩(wěn)妥有序推動試點工作。

　　建立全流程個人養(yǎng)老金服務(wù)

　　農(nóng)業(yè)銀行高度重視個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)上線各項準(zhǔn)備工作，已開發(fā)建成從開戶、繳存到支取、投資交易的全流程業(yè)務(wù)系統(tǒng)。目前已成功與人社部個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺及個人養(yǎng)老金基金行業(yè)平臺實現(xiàn)系統(tǒng)對接，并完成與多家產(chǎn)品機構(gòu)的聯(lián)合測試。待試點城市業(yè)務(wù)上線后，公眾在網(wǎng)點柜面和掌上銀行均可開立養(yǎng)老資金賬戶，并選取適宜的個人養(yǎng)老金服務(wù)。

　　打造全覆蓋個人養(yǎng)老金產(chǎn)品體系

　　目前，農(nóng)業(yè)銀行積極參加各類個人養(yǎng)老產(chǎn)品的分階段試點工作，與廣發(fā)基金、農(nóng)銀人壽等公司建立了穩(wěn)定、持續(xù)的養(yǎng)老產(chǎn)品合作。由農(nóng)業(yè)銀行代銷的養(yǎng)老FOF基金產(chǎn)品、養(yǎng)老理財產(chǎn)品和專屬商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品在試點期間運行良好。農(nóng)業(yè)銀行個人養(yǎng)老金賬戶可實現(xiàn)養(yǎng)老儲蓄、理財、基金、保險等多種投資功能。同時，農(nóng)業(yè)銀行還將積極研發(fā)多種特色養(yǎng)老產(chǎn)品，豐富公眾投資選擇。

　　下一步，農(nóng)業(yè)銀行將抓住個人養(yǎng)老金發(fā)展的市場機遇，不斷豐富金融產(chǎn)品，完善金融服務(wù)，強化風(fēng)險管理，為國家養(yǎng)老金體系的建設(shè)和個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)發(fā)展提供更加優(yōu)質(zhì)多元的金融服務(wù)。

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　　個人養(yǎng)老金制度，又被稱為養(yǎng)老第三支柱，是以賬戶制為基礎(chǔ)，由政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的制度。與基本養(yǎng)老保險（第一支柱）、企業(yè)年金或職業(yè)年金（第二支柱）共同組成我國養(yǎng)老保障體系的“三大支柱”。個人養(yǎng)老金實行自主繳費，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品（以下統(tǒng)稱“個人養(yǎng)老金產(chǎn)品”），并按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

　　個人養(yǎng)老金制度實行賬戶制，個人養(yǎng)老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶，參照個人人民幣銀行結(jié)算賬戶項下Ⅱ類戶進行管理。個人養(yǎng)老金資金賬戶與普通結(jié)算II類戶的區(qū)別主要有：

　　開戶對象有要求。個人養(yǎng)老金的參加人應(yīng)當(dāng)是在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者。只有具備上述條件，并經(jīng)過人社部核驗，才能開立個人養(yǎng)老金賬戶。

　　賬戶數(shù)量有限制。個人養(yǎng)老金資金賬戶具有唯一性，按照一人一戶原則，參加人只能選擇一家符合條件的商業(yè)銀行確定一個資金賬戶，商業(yè)銀行只能為同一參加人開立一個資金賬戶。養(yǎng)老金資金賬戶不受參加人持有的Ⅱ類戶數(shù)量限制。

　　繳費金額有限額。參加人每年繳納個人養(yǎng)老金額度上限為12000元，不可超額度繳費。

　　支取領(lǐng)取有條件。個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，參加人達到以下任一條件，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。

　　(一)達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；

　　(二)完全喪失勞動能力；

　　(三)出國(境)定居；

　　(四)國家規(guī)定的其他情形。

　　稅收政策有優(yōu)惠。在繳費環(huán)節(jié)，個人向養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除；在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人養(yǎng)老金不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

　　資料來源：

　　《個人養(yǎng)老金實施辦法》

　　《商業(yè)銀行和理財公司個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法（征求意見稿）》